Негосударственное пенсионное обеспечение

Система негосударственного пенсионного обеспечения работает в РФ сравнительно недавно. Участники системы по достижении пенсионного возраста получают негосударственную пенсию.

Такая пенсия выплачивается людям, которые заключили специальный пенсионный контракт.

Кто является вкладчиком (участником)?

Согласно ст. 3 ФЗ №75 от 07 мая 1998 года, термины «вкладчик» и «участник» немного отличаются по своему смыслу, но есть и много общего.

Вкладчик — физическое лицо или компания, которые являются стороной пенсионного договора. Выплачивает пенсионные взносы на счет в негосударственном пенсионном фонде.

Участник системы — это физическое лицо, которое получает негосударственную пенсию со счета, на который уже отложены деньги.

Оформить пенсионный контракт может любое физическое лицо, которое не достигло пенсионного возраста, либо юридическое лицо в пользу своих сотрудников, оформленных официально.

Нормативная база

Система правовых отношений в сфере негосударственного пенсионного обеспечения на сегодняшний день регулируется такими нормативно-правовыми актами:

Особенности программы

Программа негосударственного пенсионного страхования работает для людей, чтобы те имели возможность получать в преклонном возрасте дополнительный доход к основной пенсии.

Функции, цели и задачи системы

Обязательное негосударственное пенсионное обеспечение — это отлаженная система.

Главная ее функция — аккумуляция средств для проведения деятельности.

Фонд собирает деньги с вкладчиков, которые заключили пенсионные контракты.

Цель механизма — обеспечение достойного уровня жизни граждан, когда они прекращают трудовую деятельность и идут на пенсию.

Для людей, получающих государственную пенсию, она может быть серьезным подспорьем.

Главные задачи:

• проведение четкой аккумуляции средств и обеспечение стабильной выплаты пенсионных платежей людям;
• перераспределение пенсионных выплат между государством и частным сектором;
• активное инвестирование экономики РФ.

Как это работает?

Принцип работы системы достаточно простой. Так как деньги фонд собирает задолго до того, как люди будут получать пенсию, фонд должен сохранить ценность этих средств, чтобы их не обесценила инфляция за годы.

Какие действия предпринимает структура для решения поставленной задачи?

Частный пенсионный фонд — это одновременно и инвестиционная компания. За счет вложения собранных денежных средств в различные проекты обеспечивается прибыль Пенсионного Фонда.

Полученная инвестиционная прибыль распределяется между участниками системы. Получается, что к деньгам вкладчиков добавляется полученная фондом инвестиционная прибыль, которая всегда будет превышать индекс инфляции.

Плюсы и минусы

Достоинства и недостатки обязательного негосударственного пенсионного обеспечения становятся очевидны, если проанализировать принцип работы инвестиционных компаний.

Сначала поговорим о позитивных моментах, которых действительно много:

• возможность регулярного получения дополнительного дохода;
• способ обеспечить себе достойную старость;
• гарантия защищенности пенсионных счетов;
• возможность передачи средств, накопленных на счете, по наследству;
• гарантия сохранности денег.

Недостатки у этой системы также есть:

• Никто не знает в какую компанию будут вложены инвестиции.
• Никогда не может быть полной уверенности в получении хорошего дохода от вложения средств.
• Инвестиционный рынок развивается по волнистой линии (бывают спады). В это время может не быть доходов у инвесторов, а инфляция может подняться до серьезного уровня, что приведет к частичному обесцениванию сбережений.

Формы

В России существует несколько видов пенсионных фондов, которые принимают пенсионные взносы от людей и вкладывают их в инвестиционные проекты:

• отраслевые (допустим, негосударственный ПФ энергетиков);
• корпоративные (фонды создаются крупными компаниями);
• региональные (допустим, деятельность фонда охватывает район или область);
• банковские или страховые организации (открытие пенсионных счетов).

Негосударственное пенсионное обеспечение в 2018 году

Как стать участником?

Приобщиться к системе может любой гражданин России, который желает получать дополнительный доход.

Существует два способа приобщиться к системе пенсионного страхования:

• устроиться на работу на предприятие, которое отчисляет взносы на счета своих сотрудников централизовано;
• самостоятельно обратиться в НПФ для заключения договора с паспортом и идентификационным номером.

Закон не устанавливает каких-то ограничений по поводу присоединения к программе пенсионного накопления для всех граждан Российской Федерации.

Договор

Российское законодательство в сфере частного пенсионного обеспечения определяет договор как соглашение между негосударственным ПФ и вкладчиком (участником) системы.

Согласно ему фонд обязуется выдавать человеку пенсионные выплаты при создании определенных условий, а вкладчик гарантирует регулярное внесение пенсионных взносов.

Этот документ  имеет форму четко прописанного документа, в котором определяются права и обязанности сторон, а также порядок взаимодействия сторон в процессе сотрудничества.

Пример контракта с НПФ:

Договор негосударственного пенсионного обеспечения

Расторжение договора

Отметим, что порядок разрыва отношений между вкладчиком и НПФ прописывается в каждом договоре.

В основном расторжение производится по согласию сторон. По общим правилам одна из сторон, которая не желает дальше выполнять условия договора, должна предупредить другую о необходимости его расторжения.

Разрыв договора также может мотивироваться нарушениями с той или другой стороны.

Кроме этого, договор может утратить юридическую силу в результате принятия судебного решения по иску сторон либо в случае ликвидации негосударственного пенсионного фонда.

Порядок внесения взносов

Правила пополнения пенсионного счета всегда четко прописываются в договоре. Все платежи обязательно вносятся в национальной валюте — российских рублях. Средства должны переводиться на расчетный счет Фонда.

Размер взноса определяется индивидуально каждым желающим стать вкладчиком пенсионного фонда. Дополнительный договор устанавливает сроки внесения платежей. Обычно эта дата устанавливается по согласованию с вносителем средств.

Договор пенсионного обеспечения дает клиенту фонда возможность вносить дополнительные, не предусмотренные условиями договора, взносы в любой сумме.

Существует несколько способов как пополнить пенсионный счет:

• оплата через кассу банка по расчетному счету;
• внесения средств через интернет-банкинг с карточки.

Правила выплаты

Негосударственная пенсия начинает выплачиваться только тогда, когда выгодополучатель достигает предусмотренного для традиционной системы пенсионного обеспечения.

Первое действие потенциального получателя пенсии — направить в адрес фонда уведомление о необходимости начала пенсионных выплат.

В этом письме Вкладчик устанавливает свои основные требования:

• срок выплаты;
• дату получения пенсии;
• размер пенсии (он не может быть ниже, чем установленный по законодательству минимум).

«Почта России» и «Сбербанк России»- партнеры огромного количества негосударственных пенсионных фондов, которые действуют в РФ. Именно поэтому большинство выплат негосударственных пенсий производится именно посредством этих структур.

Существует несколько схем выплаты пенсий из негосударственных источников.

Схема №1 включает следующие этапы:

• человек перечисляет деньги в фонд весь оставшийся период своей жизни;
• размер будущих выплат определяется фондом;
• все условия назначения и выплаты средств подробно прописаны в договоре.

Существует и вторая схема:

• человек сам решает, когда перечислять средства, как часто и как долго это делать;
• правила осуществления выплат определяется договором.

На практике эти схемы часто применяются в комбинации между собой. Каждая их них имеет свои нюансы, поэтому каждый пункт необходимо прописать в договоре. Это позволит пенсионеру избежать неприятных сюрпризов в будущем.

Налоговый вычет

Выплата негосударственной пенсии в РФ облагается подоходным налогом.

Кроме того, в ст.219 НК РФ сказано, что граждане могут получить социальный налоговый вычет в размере суммы внесенных пенсионных платежей, но только лишь при заключении специального договора.

Претендовать на получение компенсации можно только лишь за прошлый год.

Допустим, весь 2018 год человек получал негосударственную пенсию, с которой брался подоходный налог. Вернуть себе эти деньги получатель пенсии сможет лишь в 2018 году.

Можно ли досрочно изъять средства?

Да, закон допускает возможность досрочного снятия средств в таких случаях:

• перевод денег в другой ПФ;
• смерть вкладчика-пенсионера;
• потребность в средствах на лечение.

Однако за досрочную выплату возможно применение санкций, таких как выплата всей суммы по частям в течение длительного периода и уменьшение суммы выплаты на размер неустойки.

Эти моменты также должны быть подробно изложены в пунктах подписанного договора с НПФ.