При приобретении жилой недвижимости гражданам РФ положена государственная льгота по возврату части стоимости объекта. Это и называется налоговым вычетом. Сегодня рассмотрим можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2019 году, и какие в этом случае могут быть особенности.
Для того, чтобы получить налоговый вычет, требуется учесть некоторые важные условия:
- Обладать постоянным, официальным доходом и выплачивать с него подоходный налог. При приобретении недвижимости в новостройке получить налоговый вычет можно с суммы, не превышающей 2 миллиона рублей. Размер вычета составляет 13%, то есть можно вернуть не более 260 тысяч. Получить эту сумму можно только один раз.
- Получить имущественный вычет можно только в случае если гражданин ведет трудовую деятельность, с которой уплачивается налог НДФЛ. Например, если гражданин отработал 2 года, в течение которых получал зарплату 10 тысяч в месяц. Подоходный налог за все это время будет составлять 60 тысяч. Соответственно больше этой суммы получить в виде возврата не получится.
- До 2014 года вычет являлся однократным. То есть если приобретался объект недвижимости, например стоимостью 1,5 миллиона, то можно было получить до 13% от этой суммы. Никаких дополнительных условий не предоставлялось.
- После 2014 года ситуация изменилась. Теперь вычет подлежит добору. То есть если была приобретена квартира стоимостью 1,5 миллиона, то получить вычет можно было еще раз при покупке другой недвижимости, поскольку максимальная сумма 2 миллиона. Наибольшая сумма средств, которые действительно можно было бы получить в качестве вычета 260 тысяч (2 миллиона * 13% = 260 тысяч).
В отдельных случаях получить вычет может быть трудно, например:
| Можно получить | Нельзя получить |
| При покупке жилой недвижимости: дома, квартиры, комнаты в новостройке, доли в квартире | При оплате квартиры не за счет личных средств или кредита. Например, когда покупка жилья оплачивалась работодателем или по социальным программам (например, при помощи материнского капитала) |
| При погашении ипотечного кредита и выплате процентов по нему | |
| При выплате кредита взятого для перекрывания другого кредита полученного для строительства | Если сделка покупки происходила с зависимым человеком (например, с близким родственником) |
| Если индивидуальный предприниматель работает по общей системе налогового обложения |
Право на получение налогового вычета при приобретении недвижимости описано в статье 220 НК. Форма уведомления определена Приказом ФМС от 2015 года под номером ММВ-7-11/3@.
Общегражданские правовые вопросы описаны в положениях настоящего Гражданского Кодекса.
Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке
Получить налоговый вычет при приобретении жилья в новостройке действительно можно. Сам процесс мало чем отличается от оформления стандартного вычета.
Все отличие в том, что вместо договора купли-продажи требуется предоставить акт приема-передачи.
По ДДУ
Оформить вычет налогов при приобретении жилья на вторичном рынке недвижимости значительно проще, чем на только строящееся жилье. Во втором случае крайне важно собрать полный перечень необходимых документов в соответствии с установленным порядком.
При покупке по ДДУ сумма вычета может зависеть не только стоимости квартиры, но и от расходов на стройматериалы и внутреннюю отделку помещений. Главное условие, чтобы в договоре долевого участия не было пункта относительно ремонта внутри помещения.
Помимо этого при расчете суммы вычета также могут быть учтены затраты на оформление документов.
При предоставлении документов работникам налоговой нужно предоставить не договор о купле-продаже (как это обычно бывает), а акт-приема передачи жилья в новом доме.
В ипотеку
Оформление вычета при приобретении объекта в ипотеку возможно уже после того как застройщики передадут квартиру в ваше пользование. Это должно быть подкреплено подписями в специальном акте и подтверждено юридически.
Если часть суммы было оплачена банком, то можно будет получить вычет по процентам:
- до 2014 года можно было получить вычет в размере 13% от всех начисленных процентов;
- после 2014 года максимальный размер вычета на проценты составляет 360 тысяч рублей.
При покупке первичного жилья не обязательно ждать выписки из ЕГРН. Как только акт был получен можно сразу обращаться в налоговую.
За ремонт, отделку и стройматериалы
Если квартира еще находится на стадии строительства, кроме основного списка документов требуется акт приема-передачи. Также потребуется договор долевого участия и квитанции по уплате договоров.
Если квартира сдается в эксплуатацию с черновым вариантом отделки и в ней был сделан ремонт, то к заявлению нужно приложить все чеки, которые подтвердят все траты владельца. Это поможет получить вычет еще и на затраты на ремонт.
Какая сумма положена?
Предельная сумма, с которой можно получить вычет составляет 13% с 2 миллионов. То есть получить в качестве вычета можно максимум 260 тысяч рублей.
Если квартира приобретена после 2014 года, то возможно оформить несколько вычетов при покупке второй квартиры или дома. Если при первой покупке размер возврата не достиг предельной суммы, то можно оформить второй. Так может продолжаться до тех пор, пока не будет возращено 260 тысяч рублей.
Предельная сумма возврата при покупке в ипотеку составляет 360 тысяч. Эту сумма может пойти на уплату процентов по кредитованию.
Есть два основных варианта, как оформить налоговый вычет:
Вы собираете требуемые документы и направляете заявление в отделение налоговой. Если вы хотите получить вычет через своего работодателя, то после получения подтверждения из налоговой вам потребуется передать его в бухгалтерию предприятия, на котором вы работаете.
Для получения налогового возврата потребуется собрать такой перечень документов:
- декларация на налоги по форме 3-НДФЛ;
- справка с работы по форме 2-НДФЛ;
- документ, подтверждающий право владения имуществом;
- документ, подтверждающий расходы, потраченные на приобретение имущества;
- заявление на получение вычета;
- свидетельство о браке (если таково есть);
- ипотечный кредит.
Когда вернут деньги?
Процесс возврата подразделяется на несколько этапов — это камеральная проверка и сам вычет:
| Камеральная проверка | Вычет |
| Если ориентироваться на положение НК может занять до трех месяцев | Занимает максимум месяц |
| На этом этапе представителям налоговой службы требуется убедиться в том, что гражданину подавшему заявление на самом деле полагается налог. Если на данном этапе предоставлены не все документы или выявятся несоответствия, то процесс может немного затянуться | После завершения камеральной проверки вам потребуется составить заявление, на возврат переплаченных налогов. После подачи документов в течение месяца деньги будут перечислены на указанный счет. |
Часто ФНС срывает сроки перечисления средств. В этом случае можно подать дополнительное заявление и кроме основного возврата получить также пеню начисленную на этот возврат.
Способы возврата
Существует несколько способов получить налоговый вычет за ремонт в новостройке:
- Через налоговую службу. Так вы сами контролируете весь процесс целиком.
- Через МФЦ. Справку 3-НДФЛ заполнит налоговый инспектор. МФЦ тут выступает как посредник. По этой причине процесс может затянуться.
- Через Госуслуги. При электронной подаче документов процедура может происходить быстрей.
- Через работодателя. Не придется заполнять налоговую декларацию. Однако процесс может затянуться.
После того как налоговый вычет будет оформлен, вы сможете получить всю сумму перечисления на банковские реквизиты. Либо если оформите возврат через работодателя, то из вашей зарплаты перестанут высчитывать налог 13%, и так до тех пор, пока не будет достигнута полная сумма вычета.
