Статья 220 Налогового Кодекса закрепляет право каждого гражданина на получение налогового вычета. При этом государство возвращает часть налогов, уплаченных ранее. Главное требование – наличие официального дохода, для которого и применяются соответствующие сборы.
Кто имеет право?
Такое право есть у каждого гражданина России с официальным трудоустройством. Главное, чтобы работодатель ежемесячно отчислял деньги за него в бюджет в размере 13% от суммы, выплаченной сотруднику. В этом же размере осуществляется и возврат налога при покупке жилья.
Обычно право появляется при наличии следующих обстоятельств:
- Оформление и уплата ипотечного кредита.
- Любые расходы, связанные с ремонтом, отделкой в новом жилье.
- Строительство личного дома.
- Приобретение жилья.
Законодательное регулирование
Как уже говорилось выше, в основном надо опираться на статью 220 Налогового Кодекса РФ. В ней описаны основные моменты, связанные с вычетом, особенностями его получения.
Статья 219 рассказывает о том, каким статусом наделены разные граждане, согласно действующей налоговой системе. Статья 207 НК РФ так же описывает некоторые особенности, как и статья 209.
Возврат налога при покупке жилья
Имущественный налоговый вычет обычно оформляется по окончании года.
Для этого потребуется выполнить следующие действия:
- Заполнение налоговой декларации, с формой 3-НДФЛ.
- Получение справки из бухгалтерии. Обычно она должна отражать сведения относительно начисленных и удержанных налогов, форма используется 2-НДФЛ.
- Подготовка копий документов, подтверждающих право на жильё. Это договора, свидетельства о регистрации прав собственности.
- Подготовка копий платёжных документов, в число которых входят квитанции и банковские выписки, товарные и кассовые чеки, различные акты, справки из организаций.
- Оформление копии свидетельства о браке и договорённости участников сделки, если оформляется общая долевая собственность.
- Предоставление всех документов налоговому органу по месту жительства.
В ипотеку
Обычно в данном случае получают стандартный вычет – два миллиона, к которым прибавляются уплаченные ранее проценты. Максимальная сумма к учёту – не больше 5 миллионов рублей. Если у человека сразу несколько рабочих мест, то собираются общие сведения, в сумме.
При покупке квартиры в ипотеку вычет может получить только тот, кто вносил денежные средства за приобретение.
Можно использовать для оформления договора материнский капитал, но тогда вычет получается на средства, превосходящие его.
Положено ли пенсионерам?
В большинстве случаев пенсионеры не могут рассчитывать на получение вычета. Особенно – когда единственным источником прибыли служит пенсия, ведь она официально налогами не облагается.
Исключение – если право сохранилось за прошлые периоды, и не было использовано до наступления соответствующего возраста.
Правом на вычет могут воспользоваться те пенсионеры, которые сохранили рабочее место до сих пор. Ими имеют другой дополнительный доход, который облагается по ставке в 13%.
Сумма
Максимально один гражданин может вернуть 13% от суммы в два миллиона рублей, не больше. То есть, это примерно 260 тысяч рублей. За каждый календарный год можно вернуть сумму, равную подоходному налогу, уплаченному ранее в бюджет.
Если какая-то сумма ещё осталась, можно не волноваться, что она сгорит. В последующие годы вычеты тоже можно оформлять, пока предел не будет исчерпан.
За какой период?
Обычно заявление вместе со всеми необходимыми документами подаётся в начале каждого календарного года. Подавать заявление можно за прошедший период, но не более, чем за предыдущие три года.
Как оформить?
Самостоятельное получение вычета через обращение к налоговой инспекции – самый простой вариант. Придётся потратить дополнительное время на решение всех проблем, но результат приятно удивит по времени, затраченным средствам.
Куда обращаться?
В этом случае существуют два варианта: через работодателя, либо через налоговую инспекцию. При этом без взаимодействия с налоговым органом контроля не обойтись в любом случае.
Современные технологии позволяют заполнять декларации в электронной форме. Документы подаются там, где собственник имеет постоянную регистрацию.
Необходимые документы
Если речь идёт о прямом обращении в налоговую, то понадобятся такие бумаги:
- Копии платёжных документов в виде чеков и квитанций, банковских выписок.
- Копии документов по жилью. Обычно используют акты приёма-передачи, либо договор купли-продажи, выписки из ЕГРН.
- Справка с работы, в форме 2-НДФЛ.
- Заявление, по которому проходит возврат налога при покупке квартиры, сроки не имеют значения. Должно в обязательном порядке содержать реквизиты банковского счёта в собственности у физического лица. Нужно указать те данные, на которые переводятся деньги.
- Заявление с просьбой предоставить налоговый вычет.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Деньги поступают на счёт заявителя максимум через три месяца.
При сотрудничестве с работодателем не обойтись без:
- Копий платёжных документов.
- Копий документов по жилью.
- Заявления с информацией о праве на получение вычета.
В данном случае можно обойтись без декларации 2-НДФЛ. 2019 год не связан с изменениями в этой сфере.
Налоговая должна на протяжении максимум тридцати дней выдать заявление о праве на получение налогового вычета. Именно эта форма уведомления должна быть направлена руководству.
Отдельная ситуация – когда возвращаются проценты, переплаченные по кредиту. Дополнительным документом становится кредитный договор, к которому добавляется справка, подтверждающая погашение процентов. Они подаются либо одновременно с основным заявлением, либо после его подачи.
Подача декларации
Декларация в форме 3 НДФЛ подаётся в любом случае только за целый календарный год. Не важно, за какие месяцы куплено жильё, когда уплачена основная часть налогов. За календарный год документ подаётся только по окончании отчётного периода. До этого момента совершать подобные действия запрещается.
Какие сроки?
Проверка документов налоговыми службами может занимать до трёх месяцев. Только после этого можно приступать к процедуре перечисления средств. Но на практике процесс часто затягивается, до 4 месяцев.
На сумму вычета начисляются проценты при нарушениях по срокам. Они прибавляются за каждый пропущенный день.
Способы получения
Налогоплательщику либо выплачивают всю сумму, либо эта задача растягивается на неопределённое время. Например, когда обращаются к работодателю.
В этом случае на протяжении некоторого периода заработная плата выплачивается полностью, без учёта налога на доходы.
В десятидневный срок налоговики должны сообщать гражданам о результатах проверок по документам. Если всё в порядке, то завершение процедуры предполагает получение на руки либо уведомления для работодателя, либо сообщения о перечислении соответствующей суммы.
Зачисление денег на банковский счёт должно пройти минимум за месяц.
Когда покупается квартира – это затратное мероприятие, потому государство старается помочь гражданам. Главное – не забывать воспользоваться правом на получение вычета.
