27.01.2023

Список документов для налогового вычета по ипотеке

Следующий важный шаг после долгожданной покупки собственной жилплощади – сбор документов, необходимых для получения налогового вычета по ипотеке.
Если заранее позаботиться о том, чтобы пакет был собран полностью и правильно, то не придется вновь и вновь возвращаться к этому вопросу, все оттягивая время возврата денег из бюджета, тратя на это нервы и время.

Право на возврат НДФЛ

Ежемесячно у физических лиц с заработной платы удерживается в бюджет часть дохода в размере 13%.

Налогоплательщики платят этот налог и с прочих доходов в пользу государства.

Далее накопленные средства распределяются на потребности страны. Одной из таких нужд и является имущественный налоговый вычет.
Право на него имеют лишь те физические лица, у которых за отчетный период были отчисления в бюджет.
Возвратить НДФЛ по ипотеке могут налогоплательщики, уже оформившие ипотеку, ранее не использовавшие в полном объеме эту возможность, в следующем за покупкой квартиры календарном году.

Вернуть удержанные налоги может не только собственник жилья, но и его супруг.

И не важно, кто фактически купил квартиру и в последующем оплачивал ипотеку, по закону все расходы супругов являются общими.

Также на это имеют право законные представители: родители, в том числе и приемные, усыновители, попечители и опекуны.

Любое управомоченное лицо может реализовать это право путем обращения как к одному, так и к нескольким налоговым агентам по своему усмотрению.

Однажды реализованная в полном объеме эта возможность исключает повторное ее использование.

Но право на возврат НДФЛ с суммы, затраченной на ипотеку, имеют не все собственники, из их списка исключаются:

 Приобретшие квартиру за счет не собственных денег а материнского капитала или иных бюджетных средств, выделенных работодателем финансов
 Заключившие сделку с взаимозависимыми лицами близкими родственниками, супругами, опекунами, подопечными
Нормативная база

Правоотношения, связанные с налоговым вычетом, регулируются:

 Налоговым Кодексом РФ (НК РФ) статья 220 и др.
 Письмами и Приказами Минфина и ФНС РФ
 Семейным Кодексом РФ статья 34

Прописанные в них нормы обязательны к соблюдению и исполнению, как должностными лицами, так и гражданами, которые обращаются в инспекцию за оказанием данной услуги.

Последние изменения

В 2013 году налоговое законодательство в части имущественного налогового вычета по ипотеке претерпело существенные изменения.

23 июля Федеральным законом №212 была издана новая редакция ст.220 ГК РФ.

Видео: документы для возврата налога при покупке квартиры


С того времени возврат налогового вычета предоставляется по новым правилам, которые распространяются лишь на те ипотечные соглашения, которые заключены после вступления нововведения в силу, то есть после 31.12.2013 года.
В частности, речь идет про то, что:

 Увеличение размера имущественного вычета по стоимости квартиры до 2 млн. руб., и по процентам – до 3 млн. руб.
 Если при покупке квартиры установленный выше размер не был использован в полном объеме то вычетом можно воспользоваться многократно в размере остатка при покупке следующего жилья до полного объема выделенных средств. Ранее нельзя было использовать это право по нескольким объектам недвижимости. Но в данном случае идет речь о выплате вычета по основному долгу, в части процентов это правило не распространяется – по ним можно воспользоваться возвратом лишь по первой ипотеке
 Если за налогоплательщика оплачивают налоги несколько работодателей то вычет можно получить у любого из них или можно разделить между ними
 По вычету возможно распределение между его совладельцами не имеет значения, является общая собственность долевой или совместной
 Работающие пенсионеры могут получить перенос вычета на 3 предыдущих года
Порядок оформления

Для подачи заявления на возврат 13% из бюджетных средств нужно:

 Приобрести в собственность жилье
 Иметь на руках подтверждение фактически удержанного НДФЛ
 Заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию и приложить к ней все необходимые документы

По каждому случаю сотрудники налоговых органов проводят строгую проверку всех документов. На это отводится 3 месяца с момента принятия заявления.

По истечению указанного срока в течение 10 дней заявитель получает ответ.

Если он положительный, то еще в течение 30 календарных дней денежные средства будут перечислены безналичным путем на заранее указанный счет.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Право на имущественный вычет следует еще доказать в предусмотренном законом документальном порядке.

Узнать, какие документы нужны для налогового вычета за квартиру по ипотеке, можно в налоговом органе или на его официальном сайте.

Ознакомиться с полным перечнем можно в НК РФ, в нем же прописано, в каких случаях потребуются дополнительные бумаги.

Полностью скомплектованный пакет документов приносят в налоговую инспекцию по месту жительства и сдают инспектору.

Далее нужно будет подождать, пока контрольные органы не проверят все документы.

Если потребуется подтвердить еще какой-то факт или обнаружится проблема, то инспектор установит время для устранения недостатка.

Необходимый список

В обязательный пакет документов для его подачи в налоговую инспекцию входят:

 Заявление лично заполненное
 Декларация надлежащим образом заполненная
 Справка 2-НДФЛ от работодателя
 Договора, заключенные с продавцом и банком купля-продажа, ипотека, ДДУ
 Документы, подтверждающие право собственности на жилье полученные в регистрационном органе
 Платежные документы доказывающие понесенные расходы по ипотеке

При покупке квартиры родителями в пользу своих детей, законные представители также должны будут предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *